Profiteer als ondernemer van extra fiscaal voordeel op een elektrische bedrijfsauto

Denk je er als ondernemer over na om te investeren in een duurzame bedrijfsauto? Dan is het interessant om te onderzoeken of je gebruik kunt maken van de Energie-investeringsaftrek (EIA). Deze fiscale regeling kan de investering in bepaalde energiezuinige bedrijfsmiddelen financieel aantrekkelijker maken.

Naast mogelijke besparingen op energie- en onderhoudskosten kan de EIA ervoor zorgen dat je een deel van het investeringsbedrag aanvullend van de fiscale winst mag aftrekken. Hieronder lees je hoe de regeling werkt, welke voorwaarden gelden en wanneer een bedrijfsvoertuig ervoor in aanmerking kan komen.

Hoe werkt de Energie-investeringsaftrek?

De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale stimuleringsregeling voor ondernemers die investeren in energiebesparing en duurzame bedrijfsmiddelen.

Voldoet een investering aan de gestelde voorwaarden? Dan mag je 40% van de investeringskosten aanvullend aftrekken van de fiscale winst. Daardoor wordt de belastbare winst lager en kan ook het bedrag dat je aan belasting betaalt afnemen.

Het uiteindelijke financiële voordeel hangt af van onder meer je belastingsituatie. Gemiddeld komt het fiscale voordeel neer op circa 10% van het investeringsbedrag. De EIA staat bovendien los van de gebruikelijke afschrijving van het bedrijfsmiddel.

Welke ondernemers kunnen EIA gebruiken?

De EIA is in de eerste plaats bedoeld voor ondernemingen die inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen. Daarbij moet de investering voorkomen op de Energielijst die voor het betreffende kalenderjaar geldt.

Ook andere organisaties, waaronder bepaalde stichtingen, verenigingen en overheidsorganisaties, kunnen onder specifieke voorwaarden in aanmerking komen wanneer zij vennootschapsbelastingplichtig zijn.

De regeling is niet beschikbaar voor particuliere aankopen.

Geldt EIA ook voor elektrische bedrijfswagens?

Onder bepaalde voorwaarden kunnen volledig elektrische bedrijfsvoertuigen binnen de EIA vallen. Dat betekent echter niet dat iedere elektrische bedrijfsauto automatisch voor het belastingvoordeel in aanmerking komt.

Doorslaggevend is of het voertuig en de betreffende uitvoering voldoen aan de technische eisen van de actuele Energielijst. Deze lijst kan ieder jaar veranderen. Een model dat in het ene jaar kwalificeert, hoeft daarom in een volgend jaar niet automatisch opnieuw onder de regeling te vallen.

Controleer dit dus voordat je een definitieve investeringsbeslissing neemt. Onze adviseurs kunnen je helpen om de mogelijkheden voor jouw situatie in kaart te brengen.

Hoe kan EIA je investering voordeliger maken?

Het belangrijkste voordeel van de EIA is dat een kwalificerende investering de fiscale winst verder kan verlagen. Daardoor kan de netto investering in een duurzaam bedrijfsmiddel gunstiger uitvallen.

Afhankelijk van je situatie kun je profiteren van:

40% aanvullende aftrek over de daarvoor in aanmerking komende investeringskosten;
de normale fiscale afschrijving van het bedrijfsmiddel;
lagere energie- en gebruikskosten van een efficiënt voertuig;
een mogelijk gunstigere Total Cost of Ownership (TCO).

Voor ondernemers die toch al nadenken over elektrisch rijden kan de regeling daardoor meewegen in de keuze voor een nieuw bedrijfsvoertuig.

Aan welke eisen moet je voldoen?

Voor toepassing van de EIA gelden verschillende voorwaarden. Zo moet je onder meer ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting en moet de investering voldoen aan de omschrijving op de geldende Energielijst.

Daarnaast geldt onder andere dat:

het bedrijfsmiddel aan de bijbehorende technische eisen moet voldoen;
het investeringsbedrag minimaal € 2.500 bedraagt;
het om een nieuw bedrijfsmiddel gaat;
de investering tijdig bij de RVO wordt aangemeld;
de melding binnen drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting plaatsvindt.

Omdat voorwaarden en bedragen kunnen wijzigen, is het verstandig om vóór aanschaf altijd de actuele regelgeving te controleren.

EIA aanvragen: hoe gaat dat?

Een EIA-investering meld je bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).

In grote lijnen ziet het traject er als volgt uit:

Bekijk de actuele Energielijst en controleer of de geplande investering voldoet aan de voorwaarden.
Ga de investeringsverplichting aan, bijvoorbeeld door een koopovereenkomst te ondertekenen.
Meld de investering binnen de daarvoor geldende termijn bij de RVO.
Na goedkeuring verwerk je het daarvoor in aanmerking komende bedrag in je belastingaangifte.

Let vooral goed op de meldtermijn. Het moment waarop je de investeringsverplichting aangaat, is hierbij belangrijk.

Is overstappen op elektrisch rijden interessant?

Elektrische mobiliteit wordt voor steeds meer bedrijven een serieus alternatief voor een bedrijfswagen met verbrandingsmotor. Daarbij spelen niet alleen duurzaamheidsdoelstellingen een rol. Ook energieverbruik, onderhoud, fiscale regelingen en de totale gebruikskosten kunnen van invloed zijn op de businesscase.

De EIA kan die rekensom bij kwalificerende investeringen verder verbeteren. Tegelijkertijd veranderen fiscale regelingen regelmatig. Baseer een investeringsbeslissing daarom altijd op de voorwaarden en Energielijst die gelden op het moment dat je daadwerkelijk investeert.

Advies over elektrische bedrijfswagens en EIA

Ben je op zoek naar een elektrische bedrijfsauto voor je onderneming? Motorhuis heeft voldoende elektrische modellen die interessant kunnen zijn, afhankelijk van je werkzaamheden, kilometrage en gewenste inzetbaarheid.

Onze zakelijke adviseurs kunnen samen met jou kijken naar:

elektrische bedrijfswagens die passen bij je dagelijkse werkzaamheden;
de actuele mogelijkheden rondom de EIA;
relevante fiscale voordelen en regelingen;
passende lease- en financieringsmogelijkheden;
de verwachte kosten gedurende de gebruiksperiode.

Zo krijg je niet alleen inzicht in de aanschafprijs, maar ook in de financiële gevolgen op langere termijn.

Wil je weten welke elektrische bedrijfswagen bij jouw onderneming past en welke fiscale mogelijkheden daarbij horen? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek. We helpen je graag om de verschillende mogelijkheden naast elkaar te zetten.

Veelgestelde vragen samengevat

Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA)?

De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling van de Nederlandse overheid waarmee ondernemers een extra percentage van de investeringskosten van energiezuinige bedrijfsmiddelen mogen aftrekken van hun fiscale winst. Hierdoor betaal je minder belasting en wordt duurzaam investeren aantrekkelijker.

Hoeveel belastingvoordeel levert de EIA op?

Met de EIA mag je 40% van het investeringsbedrag extra aftrekken van uw fiscale winst (volgens de huidige regeling). Het uiteindelijke belastingvoordeel hangt af van jouw belastbare winst en het belastingtarief dat voor jouw onderneming geldt.

Komt een elektrische bedrijfsauto in aanmerking voor de EIA?

Ja, bepaalde volledig elektrische bedrijfsauto’s en bedrijfswagens kunnen in aanmerking komen voor de Energie-investeringsaftrek. Hiervoor moet het voertuig wel voldoen aan de voorwaarden van de regeling en opgenomen zijn op de actuele Energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).

Geldt de EIA ook voor plug-in hybrides?

Nee, in de meeste gevallen komen plug-in hybrides niet in aanmerking voor de Energie-investeringsaftrek. De regeling is voornamelijk bedoeld voor volledig elektrische voertuigen en andere energiezuinige investeringen die op de Energielijst zijn opgenomen.

Wie kan gebruikmaken van de EIA?

De regeling is bedoeld voor ondernemers die inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betalen en investeren in een bedrijfsmiddel dat voldoet aan de voorwaarden van de EIA.

Kan ik de EIA combineren met financial lease?

Ja. Wanneer je economisch eigenaar bent van het voertuig, kan een investering via financial lease onder voorwaarden in aanmerking komen voor de EIA. Bij operational lease is dit doorgaans niet het geval, omdat de leasemaatschappij eigenaar blijft van het voertuig.

Kan ik de EIA combineren met andere fiscale regelingen?

Dat hangt af van de regeling en het betreffende bedrijfsmiddel. Sommige regelingen zijn te combineren, terwijl andere elkaar uitsluiten. Laat je daarom altijd adviseren door jouw accountant of fiscaal adviseur voordat je een investering doet.

Hoe vraag ik de Energie-investeringsaftrek aan?

Je meldt jouw investering digitaal aan bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dit moet binnen drie maanden nadat je de investeringsverplichting bent aangegaan, bijvoorbeeld na het ondertekenen van de koop- of leaseovereenkomst.

Geldt er een minimaal investeringsbedrag?

Ja. Om gebruik te kunnen maken van de EIA geldt een minimale investering van € 2.500 per bedrijfsmiddel.

Waar kan ik controleren of een voertuig in aanmerking komt?

Je kunt dit controleren via de meest recente Energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Uiteraard helpen onze zakelijke mobiliteitsadviseurs je ook graag bij het bepalen of een specifiek model voor de regeling in aanmerking komt.